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每個(gè)月收到工資條，看著上面扣除的五險(xiǎn)一金金額不小，你有沒(méi)有想過(guò)，這些錢(qián)去哪里了呢？社保即社會(huì)保險(xiǎn)，是國(guó)家通過(guò)立法建立的保障制度，涵蓋養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五大領(lǐng)域。職工參保人必須按月繳費(fèi)，這些支出是法定的，到底這些保險(xiǎn)和公積金有沒(méi)有必要呢？最后能不能被收回來(lái)？如果斷繳了如何補(bǔ)繳續(xù)費(fèi)？本期專(zhuān)題就為你全面介紹五險(xiǎn)一金的各種知識(shí)。
五險(xiǎn)一金，五險(xiǎn)一金是指用人單位給予勞動(dòng)者的幾種保障性待遇的合稱(chēng)。五金一金是社保嗎？通俗上來(lái)講，它是包含社保在里面的，因?yàn)檫@個(gè)社保，指的就是其中的五險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。五險(xiǎn)一金就是社保再加一個(gè)住房公積金。其中，五險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制規(guī)定企業(yè)要給員工繳納的，一金則沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定，可繳可不繳。
養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
醫(yī)療保險(xiǎn)是為補(bǔ)償疾病或意外傷害帶來(lái)的醫(yī)療費(fèi)用而建立的社會(huì)保險(xiǎn)制度。參保人按規(guī)定繳費(fèi)后，患病就醫(yī)產(chǎn)生的費(fèi)用可按比例報(bào)銷(xiāo)，包括門(mén)診、住院、藥品等，能有效減輕個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)，防止因病致貧。
由用人單位、職工個(gè)人繳費(fèi)及國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼等渠道籌集資金建立失業(yè)保險(xiǎn)基金，對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助以保障其基本生活，并通過(guò)專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練、職業(yè)介紹等手段為其再就業(yè)創(chuàng)造條件的制度。
指勞動(dòng)者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及死亡時(shí)，勞動(dòng)者或其遺屬?gòu)膰?guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。
無(wú)論男女職工，生育保險(xiǎn)都是由單位替?zhèn)€人繳納，如果沒(méi)有工作單位，是很難享受生育保險(xiǎn)的。職工有下列情形之一的，可以按照國(guó)家規(guī)定享受生育津貼。
住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)和事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，對(duì)等繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄。住房公積金不屬于法定強(qiáng)制繳納。
| 五險(xiǎn)一金 | 合計(jì)繳費(fèi) | 個(gè)人繳費(fèi) | 企業(yè)繳費(fèi) |
| 養(yǎng)老保險(xiǎn) | 24%-28% | 8% | 16%-20% |
| 醫(yī)療保險(xiǎn) | 10%-12% | 2% | 8%-10% |
| 失業(yè)保險(xiǎn) | 0.7%-3% | 0.2%-1% | 0.5%-2% |
| 工傷保險(xiǎn) | 0.2%-1.5% | 0 | 0.2%-1.5% |
| 生育保險(xiǎn) | 0.5%-1% | 0 | 0.5%-1% |
| 住房公積金 | 10%-24%（具體比例由單位根據(jù)實(shí)際情況確定） | 5%-12% | 5%-12% |
社保繳納每個(gè)統(tǒng)籌地區(qū)繳納比例不一樣，五險(xiǎn)是法定的，一金不是法定的；養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)險(xiǎn)、公積金，由“單位個(gè)人共同承擔(dān)”；工傷、生育險(xiǎn)，“僅單位承擔(dān)”。
在單位就職期間社保斷繳可以斷繳，由單位辦理補(bǔ)繳，職工自己不能補(bǔ)繳。離職、未找到新工作，社保斷了不可以補(bǔ)繳；靈活就業(yè)人員社保斷繳不可以補(bǔ)繳?？偨Y(jié)就是只有在職狀態(tài)可以補(bǔ)繳，其他情形都不可以。
職工達(dá)到法定退休年齡時(shí)，其社保繳費(fèi)年限（如養(yǎng)老保險(xiǎn)）尚未達(dá)到最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（通常為15年），可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)法直接領(lǐng)取養(yǎng)老金或享受完整社保待遇，這種情況可以進(jìn)行補(bǔ)繳社保。
如果到了退休年齡，還有幾年（一般是三年）的時(shí)間社保才滿(mǎn)15年，可以每年補(bǔ)繳，這樣退休時(shí)就能得到社會(huì)保險(xiǎn)的福利。但必須繳納滯納金來(lái)支付年費(fèi)。若2025年達(dá)到退休年齡但僅繳費(fèi)12年，可繼續(xù)繳費(fèi)3年至2028年，再領(lǐng)取養(yǎng)老金。
根據(jù)新規(guī)，在2030年之前，職工達(dá)到最低繳費(fèi)年限，可以自愿選擇彈性提前退休，提前時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)三年，且退休年齡不得低于女職工五十周歲、五十五周歲及男職工六十周歲的原法定退休年齡。職工達(dá)到法定退休年齡，所在單位與職工協(xié)商一致的，可以彈性延遲退休，延遲時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)三年。若2025年達(dá)到退休年齡但僅繳費(fèi)12年，可申請(qǐng)延遲退休至2028年，期間繼續(xù)繳費(fèi)。
假如距離繳滿(mǎn)15年時(shí)間還有很長(zhǎng)一段時(shí)間，選擇每年度補(bǔ)繳不劃算，也可以考慮將職工社會(huì)保險(xiǎn)變成居民社會(huì)保險(xiǎn)。符合條件者可一次性補(bǔ)繳至滿(mǎn)15年。
欠繳金額×0.05%×欠費(fèi)天數(shù)，封頂為欠繳本金的40%或8000元。注意滯納金按日累計(jì)，斷繳6年可能產(chǎn)生數(shù)萬(wàn)元費(fèi)用，建議盡快處理。
參保人員因工作變動(dòng)、戶(hù)籍遷移等原因，想將原參保地的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等）及個(gè)人賬戶(hù)資金，按規(guī)定程序轉(zhuǎn)移至新參保地，保障參保人員社保權(quán)益的連續(xù)性，避免因地域變動(dòng)導(dǎo)致繳費(fèi)年限中斷或待遇受損。
