什么是財務流程

財務流程是指財務部門為實現(xiàn)財務會計目標而進行的一系列活動。它包含數(shù)據的采集、加工、存儲和輸出，是連接業(yè)務流程和管理流程的橋梁。財務流程通常由財務軟件完成，每個財務人員都應該了解財務流程和財務軟件的使用方法，只要憑證制作正確，財務流程的具體步驟都由軟件完成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初始化階段要完整地收集手工賬中整理出各級科目的名稱、層次、余額、發(fā)生額，千萬別遺漏。遺漏了，后續(xù)增加、刪除或修改如果自己不會設置，再請人來弄，既麻煩又費錢。

（2）必須開通自動轉賬憑證功能。像企業(yè)每月均需結轉的損益類科目，月末須匯總結轉至本年利潤一類的科目，自動轉賬憑證能自動匯總指定科目的發(fā)生額或余額并自動生成一張轉賬憑證，從而會給會計記賬帶來很多方便。值得注意的是，此項功能在初始設置時需要自己選擇的，尤其是小型企業(yè)的會計們一定要注意了，初始化時就要開通這個功能。

2、審核原始憑證

（1）真實性審核。主要審核內容包括發(fā)票日期是否正確、發(fā)票記載的內容真實合理等。

（2）合法性審核。發(fā)票反映的業(yè)務是否符合國家有關政策、法規(guī)、制度的規(guī)定，是否有違法亂紀等行為。

（3）合理性審核。原始憑證所記錄經濟業(yè)務是否符合企業(yè)生產經營活動的需要、是否符合有關的計劃和預算等。如企業(yè)差旅費標準規(guī)定普通員工只能坐火車，但是他拿來機票來報銷，雖然是真的發(fā)票，也不符合企業(yè)內控要求。

（4）完整性審核。審核原始憑證的內容是否齊全，包括：有無漏記項目、日期是否完整、有關簽章是否齊全等。

（5）正確性審核。括數(shù)字是否清晰、文字是否工整、書寫是否規(guī)范、憑證聯(lián)次是否正確、有無刮擦、涂改和挖補等。

3、填制憑證

（1）憑證頭。憑證頭反映憑證編號和制單日期等內容。

（2）憑證體。憑證體用于輸入本張憑證的分錄等信息。包括摘要、科目、 借貸方發(fā)生金額等內容。

4、審核會計憑證

（1）記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經濟內容是否與所附原始憑證的內容相同。

（2）會計科目對應關系是否清晰、金額是否正確。審核會計憑證時一定要以實質重于形式的原則對核算內容進行再次職業(yè)判斷。

（3）記賬憑證中的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關人員的簽章是否齊全。注意摘要并不是填的越詳細越好，簡潔清楚即可。

5、結賬

（1）對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯.

（2）對現(xiàn)金、銀行存款、存貨項目的賬實核對。

（3）核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。

（4）對于有異常明細科目進行調整。

（5）進行月末結賬的轉賬分錄的編制。

公司財務流程一般包括這五個步驟，有的大型公司對于財務管理要求較高的還會對步驟進行細化，將責任具體到個人。

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