什么是財務(wù)管理

財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運(yùn)資金），以及利潤分配的管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容包括：財務(wù)的目標(biāo)與職能、估價的概念、市場風(fēng)險與報酬率、多變量與因素估價模型、期權(quán)估價、資本投資原理、資本預(yù)算中的風(fēng)險與實際選擇權(quán)等。

如何做好企業(yè)財務(wù)管理

1、完善和落實財務(wù)崗位責(zé)任制

首先需要根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，合理分配崗位，需要業(yè)務(wù)素質(zhì)高并且工作能力強(qiáng)的人員，各個崗位之間需要明確自己要做的任務(wù)，制定出具體操作流程。

2、嚴(yán)格財務(wù)收支的審查

一要審查財務(wù)收支的范圍是否符合相關(guān)制度。二是要審流程是否嚴(yán)格執(zhí)行，需要的手續(xù)是否備齊。三是要審查票據(jù)的真實性。

3、建立財務(wù)收支分析報告制度

定期向董事會報告財務(wù)收支情況以及目前所存在的問題，對存在的問題認(rèn)真分析，做出正確的應(yīng)對政策。

4、提高財務(wù)人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)

堅持以人為本，建立定期學(xué)習(xí)的政策，增強(qiáng)財務(wù)人員的責(zé)任感。

總的來說，做好企業(yè)財務(wù)管理需要財務(wù)人員精通專業(yè)知識，主動跟進(jìn)相關(guān)工作，將管與理結(jié)合起來，加強(qiáng)管理意識。

公司財務(wù)管理制度的內(nèi)容

1、庫存現(xiàn)金管理

（1）公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

（3）不準(zhǔn)用“白條”入帳。

（4）不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

（5）到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

（6）現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

（7）現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。

（8）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

2、銀行存款管理

（1）公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

（3）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

（4）銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

（5）從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

（6）公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

（7）銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

（8）空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。

（2）其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

（3）應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

4、財務(wù)部門的內(nèi)部牽制

（1）公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度.

（2）非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

（3）庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

（4）現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

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